Organiser la clôture des comptes annuels
Taux de satisfaction :
10,0/10
(1 avis)
Formation créée le 21/01/2022. Dernière mise à jour le 19/01/2023.
Version du programme : 1
Programme de la formation
Objectifs de la formation
- organiser et planifier les activités de clôture ;
- évaluer et enregistrer les opérations comptables relatives à la clôture ;
- construire son dossier de contrôle ;
- déterminer le résultat fiscal et renseigner la liasse fiscale ;
- établir les comptes annuels et les documents d'information financière ;
- présenter la performance et la situation financière de l'entreprise.
Profil des bénéficiaires
Pour qui
- Responsable et collaborateur comptable.
Prérequis
- Aucun
Contenu de la formation
-
Organiser le processus de clôture des comptes
- Diagnostiquer votre situation de clôture.
- Organiser la clôture avec l'approche processus.
- Planifier les activités à réaliser.
- Découper la clôture en 4 étapes : alimentation comptable amont ; validation des comptes de la balance ; production des états financiers ; validation des états financiers.
- Identifier les meilleures pratiques organisationnelles.
-
Maîtriser les opérations de clôture
- Les choix comptables et fiscaux concernant les amortissements : économiques pour dépréciation ; par composants ; fiscaux ; dérogatoires.
- La dépréciation d'actifs immobilisés.
- Le portefeuille titres.
- Les dépréciations des stocks et créances.
- Les provisions pour risques et charges : conditions de comptabilisation ; enregistrement comptable.
- Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées.
- Les charges et produits exceptionnels.
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Fiabiliser la clôture des comptes
- Cartographier les risques d'anomalie comptable.
- Définir les objectifs du contrôle comptable et son organisation.
- Le dossier de contrôle des comptes.
- Les techniques de contrôle comptable : revue analytique ; contrôles de cohérence ; contrôles de validation.
- Check-list des contrôles à réaliser.
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Traiter les différences entre le résultat comptable et le résultat fiscal
- Traiter les charges déductibles : les conditions de déductibilité ; les provisions ; les règles fiscales applicables aux amortissements ; les dépréciations d'actifs.
- Délimiter l'imposition des produits : la règle de rattachement des créances ; le régime spécial des sociétés mères et filiales ; le régime des plus et moins-values à long terme.
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Déterminer le résultat fiscal et l'impôt sur les sociétés
- Calcul du résultat fiscal compte tenu des réintégrations et des déductions.
- Détermination de la participation des salariés.
- Les plus ou moins-values nettes à long terme.
- La prise en compte des crédits d'impôt.
- Le calcul de l'impôt à payer.
-
Établir la liasse fiscale
- Les documents à déposer.
- Renseigner les tableaux comptables de la liasse fiscale.
- Élaboration des tableaux 2058 à 2059 de la liasse fiscale.
- Les contrôles de cohérence à réaliser.
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Traiter les déficits
- Les déficits reportables en arrière.
- Les déficits reportables en avant.
- Le plafonnement des déficits imputables sur les bénéfices réalisés.
- Renseigner les imprimés fiscaux en situation de report en avant et en arrière.
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Payer l'impôt
- Les acomptes et la liquidation.
- Les crédits d'impôt.
- Compléter les imprimés 2571 et 2572.
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Construire le tableau de flux de trésorerie
- Définition de la trésorerie.
- Les notions de flux : comptables ; monétaires et non monétaires ; de trésorerie.
- Les 3 catégories de flux de trésorerie : activité ; investissement ; financement.
- Construction du tableau de flux à partir d'un cas d'entreprise sur tableur Excel.
- Les choix de présentation du tableau de flux de trésorerie.
- Comparaison avec la présentation du tableau des emplois et ressources.
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Élaborer l'annexe
- Les principes généraux d'élaboration de l'annexe : définition et entreprises concernées ; le principe d'information significative.
- La structure de l'annexe et la présentation des informations.
- Construction de l'annexe à partir d'un cas d'entreprise.
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Présenter la performance et la situation financière
- La démarche de la lecture financière.
- Présenter l'activité.
- Mesurer la profitabilité : les soldes intermédiaires de gestion ; les principales causes de perte de profitabilité.
- Évaluer la structure financière : le bilan fonctionnel : FR, BFR et trésorerie ; les crises de trésorerie.
Équipe pédagogique
Nos formations sont animées par des experts reconnus dans leur domaine possédant une expérience sur le terrain significative et des compétences pédagogiques reconnues,
Qualité et satisfaction
Taux de satisfaction des apprenants
10,0/10
(1 avis)
Délai d'accès
2 semaines
Accessibilité
Les personnes atteintes de handicap souhaitant suivre cette formation sont invitées à nous contacter directement, afin d’étudier ensemble les possibilités de suivre la formation.